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Guía: qué decidir antes de poner datos de impuestos de clientes en la IA

En CPA Practice Advisor (12 de octubre de 2026), un contador público explica qué debería decidir por escrito una oficina de impuestos antes de que el personal use la IA con declaraciones de clientes. Se basa en la Alerta 2026-19 de la Oficina de Responsabilidad Profesional del IRS (24 de junio de 2026), que dice que los profesionales deben manejar todos los datos de clientes solo con IA segura y aprobada para uso empresarial.

Por qué importa

Esto es una guía, no un incidente. La alerta del IRS relaciona el uso descuidado de la IA con las sanciones por usar o revelar sin autorización información de declaraciones (secciones 6713 y 7216 del Código). También dice que las oficinas necesitan capacitar al personal, manejar los datos de forma segura y revisar las herramientas de IA de terceros, y dejar todo documentado. El artículo agrega que el IRS todavía no ha dicho si enviar datos de una declaración a una herramienta de IA cuenta como revelarlos a un tercero, así que el autor sugiere un consentimiento aparte y firmado para la IA, redactado con su abogado.

Qué hacer

• Escriba qué herramientas y planes de IA aprueba su oficina, y use la información de las declaraciones solo en esas herramientas.
• Hable con su abogado sobre un consentimiento aparte y firmado para la IA, y tenga una forma de preparar la declaración sin IA para los clientes que digan que no.
• Que una persona revise cada borrador hecho con IA antes de enviarlo al cliente o al IRS, lleve un registro sencillo de qué herramientas tocaron el expediente de cada cliente y revise la política una vez al año.

Fuentes

• cpapracticeadvisor.com: https://www.cpapracticeadvisor.com/2026/10/12/what-to-settle-before-client-tax-data-touches-ai/191491/
• irs.gov: https://www.irs.gov/pub/opr-taxpros/issue-number-2026-19-introductory-guidelines-for-responsible-ai-use-in-federal-tax-practice.pdf